Pn-Pt 10:00 - 16:00 
Coraz więcej firm wykorzystuje narzędzia sztucznej inteligencji, takie jak Chat GPT, w procesach twórczych i programistycznych. W tym kontekście pojawia się istotne pytanie: czy zastosowanie narzędzi AI, takich jak Chat GPT, pozwala skorzystać z ulgi IP BOX? A może wręcz przeciwnie blokuje taką możliwość? Najnowsze interpretacje fiskusa nie pozostawiają złudzeń sytuacja jest skomplikowana. Nasz doradca podatkowy Katowice wyjaśnia, na co uważać, by bezpiecznie zastosować preferencje podatkowe.
Chat GPT a IP BOX interpretacja KIS budzi wątpliwości
W interpretacji z 29 kwietnia 2025 r. Dyrektor KIS uznał, że grafiki i nagrania głosu wygenerowane przez AI nie spełniają kryteriów utworu w rozumieniu ustawy o prawie autorskim. A skoro nie są utworami, to zdaniem fiskusa dochody z ich sprzedaży nie kwalifikują się do zastosowania ulgi IP BOX. Taka wykładnia może uderzyć w firmy z branży kreatywnej, IT oraz w startupy wykorzystujące narzędzia takie jak Chat GPT.
Doradztwo podatkowe Katowice: kiedy Chat GPT nie wyklucza IP BOX?
Zgodnie z polskim prawem, utwór to rezultat indywidualnej twórczości człowieka. Samo użycie AI nawet tak zaawansowanego jak Chat GPT nie musi wykluczać statusu utworu, jeśli człowiek odgrywa kluczową rolę w procesie tworzenia, np. przez kreatywne promptowanie, modyfikację treści, kompilację w większy projekt.
Interpretacje podatkowe wskazują, że kluczowe znaczenie ma nie samo narzędzie, ale sposób jego użycia.
Chat GPT a IP BOX w praktyce jak przygotować się do kontroli
Aby bezpiecznie korzystać z ulgi IP BOX przy zastosowaniu AI:
- dokumentuj proces twórczy, w tym przygotowywanie promptów,
- zaznaczaj, gdzie nastąpiły indywidualne modyfikacje,
- przedstawiaj finalny efekt jako rezultat świadomych decyzji człowieka,
- w razie wątpliwości złóż wniosek o interpretację podatkową.
Dobrą praktyką jest zlecenie audytu podatkowego, który zidentyfikuje ryzyka i pokaże, jak AI może współistnieć z ulgami podatkowymi.
Adwokat Katowice: porównanie z orzecznictwem europejskim
Włochy, Czechy i inne kraje UE mierzą się z podobnymi dylematami. Włoski sąd kasacyjny w wyroku z 2023 r. uznał, że utwór stworzony przy udziale AI może być chroniony, jeśli udział człowieka jest istotny, twórczy i możliwy do wykazania. To podejście potwierdza, że Chat GPT IP BOX nie muszą się wykluczać pod warunkiem należytego udokumentowania pracy.
Optymalizacja podatkowa Katowice: AI jako narzędzie, nie twórca
Z punktu widzenia prawa podatkowego i autorskiego, AI nie może być uznane za twórcę. Oznacza to, że cały ciężar dowodu twórczości spoczywa na człowieku. Nasz zespół świadczy kompleksowe doradztwo podatkowe Katowice, które uwzględnia realia pracy z AI i ryzyka związane z postępowaniami podatkowymi.
Wnioski: Chat GPT a IP BOX da się pogodzić, ale z głową
Korzystanie z Chat GPT w pracy twórczej lub programistycznej nie musi wykluczać ulgi IP BOX. Warunkiem jest realny, twórczy udział człowieka i jego właściwe udokumentowanie. W obliczu coraz bardziej rygorystycznych interpretacji organów podatkowych, kluczowe staje się wsparcie doświadczonego specjalisty.
Skontaktuj się z nami: www.snkancelaria.pl Twój partner w zakresie doradztwa podatkowego Katowice, audytów podatkowych, interpretacji podatkowych i optymalizacji podatkowej Katowice.
