Pn-Pt 10:00 - 16:00 
Optymalizacja podatkowa Katowice od lat podkreśla, że fundacje rodzinne to wartościowy instrument sukcesyjny, jednak w ostatnich latach bywały one wykorzystywane także w agresywnych schematach podatkowych. Ministerstwo Finansów zapowiedziało zmiany, które od 1 stycznia 2026 r. mają ograniczyć nadużycia i przywrócić fundacjom ich pierwotny cel – ochronę i sukcesję majątku rodzinnego.
Optymalizacja podatkowa Katowice – trzyletnia karencja przy sprzedaży majątku
Nowelizacja przewiduje wprowadzenie trzyletniego okresu karencji. Sprzedaż składników majątkowych wniesionych do fundacji będzie wolna od podatku dopiero wtedy, gdy miną trzy lata od ich wniesienia.
Celem tego rozwiązania jest uniemożliwienie tworzenia tzw. fundacji „spekulacyjnych”, zakładanych wyłącznie w celu szybkiej sprzedaży udziałów czy akcji z pominięciem podatku PIT (19%) i daniny solidarnościowej (4%).
Najem krótkoterminowy a optymalizacja podatkowa Katowice
Projekt zakłada także wyłączenie najmu krótkoterminowego z katalogu działalności dozwolonej fundacji rodzinnych. Do tej pory sądy administracyjne często stawały po stronie podatników, uznając, że taki najem mieści się w zakresie działalności fundacji. Ministerstwo Finansów chce jednak jednoznacznie uregulować tę kwestię, wskazując, że najem krótkoterminowy ma charakter usługowy, a nie pasywny.
Optymalizacja podatkowa Katowice a zagraniczne struktury – CFC i spółki transparentne
Kolejną istotną zmianą jest objęcie fundacji rodzinnych przepisami o zagranicznych jednostkach kontrolowanych (CFC). Oznacza to, że fundacje posiadające udziały w zagranicznych spółkach transparentnych podatkowo (np. luksemburska SCSp) będą musiały rozliczać dochody w Polsce, nawet jeśli były one osiągane w krajach o preferencyjnym opodatkowaniu.
Dlaczego optymalizacja podatkowa Katowice uznaje zmiany za korzystne?
Choć zmiany ograniczają część swobody, eksperci zwracają uwagę, że mają one pozytywne znaczenie:
- eliminują ryzyko stosowania klauzuli obejścia prawa podatkowego,
- wzmacniają stabilność i przewidywalność systemu,
- podkreślają sukcesyjny charakter fundacji rodzinnych,
- pozwalają uniknąć sporów z fiskusem.
Podsumowanie – optymalizacja podatkowa Katowice w praktyce
Fundacje rodzinne pozostaną atrakcyjnym narzędziem planowania sukcesyjnego, ale ich wykorzystanie do agresywnej optymalizacji podatkowej zostanie znacznie ograniczone. Nowelizacja wprowadza przejrzyste reguły, które mają uporządkować system i chronić podatników przed arbitralnym działaniem organów skarbowych.
Optymalizacja podatkowa Katowice wspiera przedsiębiorców i rodziny w dostosowaniu się do nowych regulacji oraz w budowaniu długoterminowych, bezpiecznych struktur sukcesyjnych.
