Pn-Pt 10:00 - 16:00 
Relacja na linii danina solidarnościowa a IP Box już wkrótce może ulec radykalnej zmianie na niekorzyść podatników. Ministerstwo Finansów przedstawiło projekt nowelizacji, który zakłada objęcie dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej, popularnych zwłaszcza w branży IT, dodatkowym 4% podatkiem. To rewolucja, która zakończy podatkową sielankę wielu innowacyjnych przedsiębiorców i specjalistów. Jako doradca podatkowy z Katowic, widzimy w tych planach poważne zagrożenie dla atrakcyjności tej formy opodatkowania.
Czym jest danina solidarnościowa i kogo dotyczy?
Danina solidarnościowa, często nazywana podatkiem dla najbogatszych, to dodatkowe obciążenie w wysokości 4% od nadwyżki dochodów ponad 1 milion złotych rocznie. Do tej pory podatek ten obejmował dochody m.in. z pracy, działalności gospodarczej opodatkowanej na skali lub podatkiem liniowym, czy z zysków kapitałowych. Kluczowym wyjątkiem były właśnie dochody rozliczane w ramach ulgi IP Box. Skuteczna optymalizacja podatkowa w Katowicach często opierała się na wykorzystaniu tej preferencji.
Rewolucyjna zmiana: Danina solidarnościowa a IP Box
Według projektu nowelizacji, dotychczasowe zwolnienie ma zostać zlikwidowane. Oznacza to, że dochody opodatkowane 5% stawką w ramach IP Box będą sumowane z innymi dochodami (np. z etatu) w celu ustalenia podstawy dla daniny solidarnościowej. Przykładowo, programista osiągający 800 tys. zł dochodu z umowy o pracę i 400 tys. zł z działalności na IP Box, który dziś nie płaci daniny, po zmianach będzie musiał zapłacić 8 tys. zł (4% od 200 tys. zł nadwyżki). To fundamentalna zmiana, która wymaga ponownego przeanalizowania strategii podatkowej, w czym może pomóc profesjonalne doradztwo podatkowe w Katowicach.
Ograniczenie możliwości odliczeń od dochodu
To nie koniec złych wiadomości. Ministerstwo Finansów planuje również drastycznie ograniczyć katalog odliczeń pomniejszających podstawę daniny. Do tej pory, dzięki korzystnym wyrokom sądów, podatnicy mogli odliczać m.in. ulgę na badania i rozwój (B+R), ulgę na złe długi, a nawet darowizny. Projekt zakłada stworzenie zamkniętej listy odliczeń, ograniczając je „wyłącznie” do składek ZUS i strat z lat ubiegłych. Co więcej, możliwość odliczenia straty nie będzie dotyczyła przedsiębiorców na IP Box. Takie zaostrzenie przepisów może w przyszłości generować liczne postępowania podatkowe, w których niezbędne będzie wsparcie, jakie oferuje adwokat w Katowicach.
Co nowe przepisy oznaczają dla przedsiębiorców rozliczających się przez IP Box?
Planowane zmiany, które mają wejść w życie od 1 stycznia 2026 r., oznaczają podwójne uderzenie w innowacyjnych przedsiębiorców. Po pierwsze, ich dochody zostaną objęte daniną, a po drugie, stracą możliwość pomniejszania jej podstawy o kluczowe ulgi. Dlatego już dziś warto przeprowadzić audyt podatkowy swojej sytuacji i skonsultować się ze specjalistami. Doświadczony prawnik w Katowicach pomoże ocenić ryzyka i przygotować się na nowe regulacje, analizując dostępne interpretacje podatkowe i możliwe scenariusze działania.
