Pn-Pt 10:00 - 16:00 
Darowizna do fundacji rodzinnej może być korzystnym rozwiązaniem w ramach sukcesji majątkowej. W najnowszej interpretacji podatkowej dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej potwierdził, że przekazanie udziałów w spółce z o.o. przez fundatora i jego małżonkę do fundacji rodzinnej nie skutkuje powstaniem przychodu na gruncie PIT.
Darowizna udziałów do fundacji rodzinnej – stanowisko fiskusa
Zgodnie z interpretacją indywidualną z 29 października 2024 r. (0114-KDIP3-2.4011.678.2024.2.JK2), przekazanie w drodze darowizny 100% udziałów w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością na rzecz fundacji rodzinnej jest neutralne podatkowo. Taką interpretację otrzymała fundacja rodzinna, której fundator oraz jego żona są jednocześnie beneficjentami oraz wspólnikami przekazującej spółki.
W świetle aktualnego stanowiska KIS, doradca podatkowy Katowice potwierdzi, że czynność darowizny udziałów nie powoduje obowiązku rozpoznania przychodu ani u fundatora, ani u jego małżonki.
Fundacja rodzinna a przychód w PIT
Fundatorzy, którzy planują przeniesienie majątku – w szczególności udziałów w spółkach – do nowo założonej fundacji rodzinnej, często zastanawiają się nad skutkami podatkowymi takich działań. W przypadku opisanym w interpretacji indywidualnej, zarówno fundator, jak i jego żona mieli zostać stronami umowy darowizny, na mocy której fundacja nabyła udziały.
Dyrektor KIS jednoznacznie wskazał, że ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT) nie przewiduje powstania przychodu po stronie darczyńcy w momencie przekazania majątku fundacji. Potwierdza to linia interpretacyjna, z którą na co dzień pracuje adwokat Katowice doradzający klientom w sprawach sukcesji i darowizn rodzinnych.
Optymalizacja podatkowa Katowice – fundacja jako narzędzie planowania
Z perspektywy praktyki kancelarii oferującej doradztwo podatkowe Katowice, fundacja rodzinna staje się coraz popularniejszym narzędziem w procesach sukcesyjnych i ochrony majątku. Darowizna udziałów do fundacji, zwłaszcza gdy nie powoduje skutków w PIT, stanowi przykład efektywnej optymalizacji podatkowej Katowice, bez ryzyka podatkowego.
Interpretacje podatkowe i bezpieczeństwo działań
Skorzystanie z indywidualnej interpretacji podatkowej w tego typu sprawach znacząco podnosi bezpieczeństwo podatnika. Dzięki potwierdzeniu stanowiska przez fiskusa, można uniknąć wątpliwości w ewentualnych postępowaniach podatkowych.
Zespół SN Kancelarii, w którego skład wchodzi doświadczony prawnik Katowice, doradza klientom zarówno w zakresie wniesienia majątku do fundacji, jak i w toku uzyskiwania interpretacji podatkowych potwierdzających neutralność takich czynności.
Postępowanie podatkowe – unikaj ryzyka dzięki konsultacji
W przypadku wątpliwości co do skutków podatkowych darowizn i przekształceń, rekomendujemy kontakt z kancelarią specjalizującą się w postępowaniach podatkowych oraz audytach podatkowych. W SN Kancelarii analizujemy każde działanie pod kątem ryzyka fiskalnego i możliwych konsekwencji prawnych.
Podsumowanie
Darowizna do fundacji rodzinnej – w szczególności przekazanie udziałów w spółkach – nie musi wiązać się z obowiązkiem zapłaty PIT, o ile czynność ta została prawidłowo zaplanowana i potwierdzona interpretacją indywidualną. W procesie tym warto skorzystać z doświadczenia specjalistów – doradca podatkowy Katowice, adwokat Katowice czy ekspert od interpretacji podatkowych to kluczowi partnerzy w bezpiecznym planowaniu sukcesji i transferu majątku.
