Pn-Pt 10:00 - 16:00 
W ostatnich miesiącach coraz więcej przedsiębiorców zadaje sobie pytanie, czy fundacja rodzinna może być skutecznym narzędziem w planowaniu podatkowym. Nasz doradca podatkowy Katowice podpowiada, że kluczową rolę odgrywa sposób wykorzystania środków po sprzedaży udziałów – zwłaszcza w kontekście reinwestycji.
Reinwestycja jako warunek bezpieczeństwa
Zgodnie z najnowszymi opiniami zabezpieczającymi szefa KAS, sprzedaż udziałów przez fundację rodzinną nie musi wiązać się z ryzykiem zastosowania klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania – o ile środki te są reinwestowane. Doradca podatkowy Katowice zwraca uwagę, że fundacja nie może być jedynie „przejściowym” podmiotem, wykorzystywanym wyłącznie w celu osiągnięcia korzyści podatkowej.
Kiedy fiskus mówi „tak”, a kiedy „nie”
Szef KAS wielokrotnie odmawiał wydania pozytywnej opinii zabezpieczającej w sytuacjach, gdy zbycie udziałów lub akcji nastąpiło tuż po ich wniesieniu do fundacji. Takie działania uznawane były za sztuczne, bez ekonomicznego uzasadnienia. Jednak doradztwo podatkowe Katowice podkreśla, że w dwóch przypadkach z maja 2025 r. fiskus wydał pozytywne decyzje – z uwagi na jasno określony plan reinwestycyjny.
Audyt podatkowy a statut fundacji rodzinnej
Właściwie skonstruowany statut fundacji rodzinnej, który podkreśla zamiar reinwestowania zysków i długofalowe cele sukcesyjne, może być istotnym elementem ochrony przed fiskusem. Adwokat Katowice z naszej kancelarii rekomenduje, by fundatorzy wstrzymali się z wypłatami na rzecz beneficjentów oraz unikali zbyt szybkiego zbywania aktywów.
Postępowania podatkowe – czego unikać?
W przypadku wykrycia nadużycia fiskus może wszcząć postępowanie podatkowe i zakwestionować zastosowane rozwiązanie jako próbę obejścia prawa. Dlatego optymalizacja podatkowa Katowice powinna być realizowana z najwyższą starannością, a każdy przypadek warto skonsultować z doświadczonym doradcą lub prawnikiem.
Interpretacje podatkowe i głos Rady
Zarówno interpretacje podatkowe, jak i opinie Rady ds. Przeciwdziałania Unikaniu Opodatkowania wskazują, że kluczowe znaczenie ma przeznaczenie środków uzyskanych ze sprzedaży. Jeżeli są one inwestowane w ramach działalności fundacji, nie ma podstaw do zarzutu unikania opodatkowania.
Prawnik Katowice o przyszłości fundacji
Obecne przepisy ustawy o fundacjach rodzinnych dają szefowi KAS wystarczające narzędzia do eliminowania nadużyć. Nie ma potrzeby wprowadzania dodatkowych ograniczeń, takich jak obowiązkowy okres posiadania udziałów. Zdaniem ekspertów naszej kancelarii – kluczem do bezpieczeństwa podatkowego jest odpowiednie planowanie, reinwestowanie i unikanie sztucznych konstrukcji.
Podsumowanie: Fundacja rodzinna może skutecznie służyć planowaniu sukcesji i ochronie majątku rodzinnego – ale tylko wtedy, gdy działa zgodnie z jej ustawowym celem. Jeśli interesuje Cię legalna optymalizacja podatkowa Katowice, skontaktuj się z naszym zespołem. Nasi eksperci – doradca podatkowy Katowice i adwokat Katowice – pomogą Ci bezpiecznie przeprowadzić cały proces.
