Pn-Pt 10:00 - 16:00 
Korzyści z wniesienia udziałów do fundacji rodzinnej zostały jednoznacznie potwierdzone w najnowszej opinii zabezpieczającej wydanej przez szefa Krajowej Administracji Skarbowej. Dla rodzinnych przedsiębiorstw z regionu Katowic i całego Śląska, które poszukują trwałych rozwiązań sukcesyjnych, opinia ta stanowi ważne wsparcie w planowaniu długoterminowym.
W ostatnich latach fundacje rodzinne zyskały dużą popularność jako narzędzie pozwalające na profesjonalne zarządzanie majątkiem i jego ochronę przed rozdrobnieniem. W ramach optymalizacji podatkowej Katowice coraz więcej przedsiębiorców rozważa wniesienie udziałów w spółkach z o.o. do takiej struktury. Nasz doradca podatkowy Katowice na co dzień pomaga klientom ocenić, czy dane rozwiązanie jest nie tylko korzystne podatkowo, ale przede wszystkim uzasadnione ekonomicznie i rodzinnie.
Korzyści z wniesienia udziałów do fundacji rodzinnej dla beneficjentów fundacji
Beneficjenci fundacji rodzinnej, czyli osoby fizyczne wskazane w statucie, nie płacą podatku dochodowego od osób fizycznych od dywidend oraz innych przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych. Nie płacą również PIT od dochodu uzyskanego ze zbycia udziałów ani od świadczeń, które otrzymują bezpośrednio od fundacji. Dzięki temu znacząco poprawia się efektywność przekazywania środków między pokoleniami bez natychmiastowego obciążenia podatkowego po stronie osób fizycznych.
Uniknięcie daniny solidarnościowej dzięki korzyściom z wniesienia udziałów do fundacji rodzinnej
Dodatkową, bardzo istotną korzyścią jest wyłączenie świadczeń z fundacji z podstawy daniny solidarnościowej. Ponieważ to fundacja, a nie beneficjenci, jest właścicielem udziałów i otrzymuje dywidendy oraz dochody ze sprzedaży, beneficjenci nie wykazują tych przychodów w swoich rozliczeniach. Jednocześnie świadczenia wypłacane im przez fundację nie wchodzą do podstawy obliczenia daniny. W praktyce oznacza to realne oszczędności dla osób o wyższych dochodach.
Opodatkowanie fundacji rodzinnej a korzyści z wniesienia udziałów do fundacji rodzinnej
Sama fundacja rodzinna nie płaci podatku dochodowego od osób prawnych w momencie otrzymania dywidend ani w chwili zbycia udziałów w spółkach. Opodatkowanie na poziomie 15 proc. powstaje dopiero w momencie wypłaty świadczeń beneficjentom. Jest to stawka wyraźnie niższa od standardowej 19-procentowej stawki CIT, co dodatkowo zwiększa atrakcyjność całej konstrukcji przy długoterminowym planowaniu.
Opinia zabezpieczająca szefa KAS a korzyści z wniesienia udziałów do fundacji rodzinnej
Szef KAS w opinii z maja 2026 r. (sygn. DKP16.8082.10.2025, opublikowanej 3 czerwca 2026 r.) potwierdził, że wniesienie 100 proc. udziałów w spółce z o.o. do fundacji rodzinnej, której działalność obejmuje m.in. przystępowanie do spółek, obrót udziałami oraz reinwestowanie uzyskanych środków, nie stanowi unikania opodatkowania. Organ uznał, że ulokowanie udziałów w fundacji jest adekwatnym środkiem do realizacji celu ekonomicznego, a planowane działania nie są sztuczne.
Uzasadnienie ekonomiczne jako warunek korzyści z wniesienia udziałów do fundacji rodzinnej
Kluczowe znaczenie ma wykazanie, że głównym celem nie jest wyłącznie uzyskanie korzyści podatkowych, lecz prowadzenie przez fundację realnej działalności gospodarczej, w tym inwestycyjnej i reinwestycyjnej. Wartość spółki nadal rośnie, a fundacja kontynuuje jej działalność. Fundacja rodzinna jest bowiem z założenia przeznaczona do długoterminowego gromadzenia i zarządzania składnikami majątkowymi, w tym udziałami i akcjami spółek kapitałowych. Przy takim podejściu nie ma podstaw do stosowania klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania.
Rekomendacje w zakresie wdrażania fundacji rodzinnej w praktyce
Aby w pełni wykorzystać korzyści z wniesienia udziałów do fundacji rodzinnej, konieczne jest staranne przygotowanie statutu fundacji oraz udokumentowanie uzasadnienia ekonomicznego i rodzinnego. W ramach doradztwa podatkowego Katowice zalecamy przeprowadzenie audytu podatkowego przed podjęciem ostatecznych decyzji. Nasi eksperci weryfikują istniejące struktury, pomagają przygotować niezbędną dokumentację i dbają o to, aby cała konstrukcja była odporna na ewentualne pytania organów podatkowych.
W razie jakichkolwiek wątpliwości ze strony fiskusa wsparcie adwokata Katowice lub prawnika Katowice specjalizującego się w postępowaniach podatkowych daje poczucie bezpieczeństwa. Choć opinia zabezpieczająca stanowi silną ochronę, indywidualne interpretacje podatkowe oraz bieżące doradztwo pozostają ważnym elementem kompleksowej obsługi.
Zapraszamy do kontaktu z naszym doradcą podatkowym Katowice. Razem przeanalizujemy sytuację Państwa rodziny i biznesu oraz ocenimy, czy wniesienie udziałów do fundacji rodzinnej stanowi optymalne i bezpieczne rozwiązanie sukcesyjne.
